【2026年版】宝くじ・ロト・スクラッチの当せん金に税金はかかる？非課税とされる理由と当せん後にやること

この記事の結論は次の3つです。

• 宝くじ・ロト・スクラッチの当せん金は、法律で所得税を課さないとされている。金額にかかわらず、当せん金のための確定申告は不要
• 非課税なのは「受け取り」という入口だけ。家族への分配・相続・運用では、贈与税や相続税、別の所得の話になる
• 共同購入は受け取りの時点で分ける。当せん証明書と振込の記録を残せば、資金の出所は落ち着いて説明できる

「年末ジャンボが当たったら、税金でいくら持っていかれるのだろう」
「スクラッチで数十万円。これは確定申告に書かないといけないの？」
「職場の同僚と共同で買った分。代表で受け取って後から分けるつもりだけど、それで問題ないのか分からない」

先に前提を整理します。当サイトで言うマイクロ法人とは、個人事業を続けながら、役員が自分ひとりだけの小さな会社を別に持ち、役員報酬を低く設定して社会保険料を抑える運用を指します。仕組みの全体像はマイクロ法人の社会保険料削減スキーム完全ガイドで解説しています。

宝くじの当せん金は、結論から言えば所得税がかからない扱いとされています。ただ、この「非課税」がどこまでの話なのかを誤解したまま動くと、あとから別の税の話が出てくることがあります。まずは自分の状況を下の表に当てはめてください。

状況	税の扱い	申告	残す記録
自分で買った宝くじが当たり、自分で受け取った	所得税は非課税とされている	当せん金のためには不要	当せん証明書、入金した口座の記録
共同購入し、受け取りの時点で人数分に分けた	各自の当せん金として非課税	当せん金のためには不要	共同購入だった事実、各自の受け取りの記録
代表者がまとめて受け取り、あとで配った	贈与として扱われる場面がある	受け取った側に贈与税の申告が要る場合がある	共同で買った証拠。不安なら配る前に税理士へ
当せん金を家族に渡した・家の購入資金に出した	贈与にあたる性質	金額によって受け取った側に必要	渡した日・金額・目的
預金や投資で増えた分	利子・配当・売却益など別の所得	内容に応じて必要	運用口座の取引報告書

宝くじの当せん金は「非課税とされている」

ジャンボ宝くじ、ロト、ミニロト、ナンバーズ、スクラッチなど、当せん金付証票法にもとづいて発売されるくじの当せん金には、所得税を課さないことが法律に定められています。したがって、当せん金を受け取っただけでは確定申告は必要ありません。一等の高額であっても同じ扱いです。

なぜ課税されないのか。理由は売上金の使われ方にあります。宝くじは購入代金の全額が当せん金に回るわけではなく、相当な部分が発売元である地方自治体などの収益金となり、公共の事業に充てられます。購入する段階で、社会に回る分があらかじめ差し引かれているという構造です。そのうえ受け取る側にも所得税をかけると二重になるため、受け取り時には課税しない設計になっていると理解しておくとすっきりします。

この点が、競馬やパチンコと決定的に違うところです。公営競技の払戻金は「一時所得」として課税されるのが原則で、こちらは金額によって確定申告が必要になります。課税される側の考え方は競馬とギャンブルにおける税金の申告についてや競輪・競艇・オートレースの払戻金と税金で解説しています。

同じ「当たり」でも扱いは分かれる｜一覧で整理

「当たったお金」とひとまとめに考えると混乱します。非課税とされているのはくじの一部で、ギャンブル全体ではありません。

種類	当たった分の扱い	確定申告
宝くじ（ジャンボ・ロト・ナンバーズ・スクラッチなど）	所得税は非課税とされている	当せん金のためには不要
スポーツ振興くじ	宝くじの法律が準用され、非課税とされている	当せん金のためには不要
公営競技の払戻金（競馬・競輪・競艇・オートレース）	一時所得として課税されるのが原則	利益の大きさによって必要
パチンコ・スロットで得た分	課税の対象になると考えるのが原則	利益の大きさによって必要
懸賞・福引・キャンペーンの賞金や賞品	一時所得として扱われるのが原則	利益の大きさによって必要

表の下三行は、当せん金と違って「もうけ」に税金がかかる世界です。一時所得は、収入からその収入を得るために支出した金額を引き、さらに特別控除（最高50万円）を引いて、残った額の2分の1を他の所得と合算します。同じ年に競馬の払戻や懸賞の賞金があるなら、宝くじとは別にこの計算が必要です。計算の順番は一時所得の計算方法、パチンコの扱いはパチンコ・スロットの税金で詳しく扱っています。身近な場面ではふるさと納税でも一時所得が登場します。

非課税なのは「当せん金そのもの」だけ

ここがこの記事でいちばんお伝えしたい点です。非課税というのは、受け取った当せん金に所得税がかからないという入口の話にとどまります。そのお金をどう扱うかで、所得税とは別の税の話が出てくる場面があります。代表的なのは次の五つです。

1. 共同購入した分を、あとから分けるとき

職場や友人同士でお金を出し合って買い、代表者が一人で受け取って、後日それぞれに配る。このやり方をすると、形の上では代表者のお金を他の人に渡したように見えます。もともと共同で買っていた事実が残っていなければ、贈与として扱われる場面が出てきます。

避け方はシンプルで、受け取りの時点で分けてしまうことです。高額当せんの受け取りは銀行の窓口での手続きになるので、共同購入であることを事前に伝え、人数分に分けて受け取る方法や当せん証明書の扱いを確認してください。誰がいくら出したかを書いたメモや、購入時のやりとりも残しておくと安心です。

2. 家族にまとまった額を渡すとき

「親に家を建て替えてもらおう」「子どもの口座に入れておこう」といった使い方は、当せん金であっても贈与として扱われる性質のものです。課税の基準や計算は国税庁の案内で確認し、金額が大きいなら渡す前に税理士に相談してください。渡してからでは打てる手が限られます。

3. 使わないまま残っているとき

当せん金を使わず預金として持ち続け、その後に相続が発生した場合、その残高は相続財産として相続税の対象です。非課税で受け取ったお金かどうかは、相続の場面では区別されません。

4. 運用して増やしたとき

預金の利息、投資信託や株式の配当、売却して出た利益は、当せん金とは別の所得です。ここから先は通常の税金の世界で、運用を始めるなら翌年以降に確定申告が必要になる場合があります。

5. 会社のお金で買った宝くじが当たったとき

当せん金付証票法が課さないとしているのは所得税です。マイクロ法人や個人事業のお金で宝くじを買い、会社の口座で当せん金を受け取ると、個人の当せん金とは話の前提が変わり、会社の収入としての扱いを考える必要が出てきます。そもそも宝くじの購入代は事業との関係を説明しにくい支出なので、宝くじは個人のお金で買い、個人の口座で受け取るように分けておくのが無難です。会社で受け取ってしまった場合は、早めに税理士に確認してください。

入口は非課税、その先は普通の税金と覚えておけば、判断を大きく外すことはありません。

当せんしたあと、落ち着いてやっておくこと

高額当せんは人生で数えるほどの出来事です。慌てて動くより、順番に片づけるほうが安全です。

1. 券をそのまま保管する。当せん金の支払いには期間があり、発売団体の案内では支払開始日から1年間とされ、過ぎると無効になります。失くさないことが最優先です。
2. 受け取りの窓口を確認する。金額が大きいものは銀行の窓口での手続きです。必要な書類は事前に問い合わせてそろえます。
3. 当せん証明書を受け取る。「このお金は宝くじの当せん金である」ことを示す書類で、資金の出所を説明するときの一次資料になります。
4. 入金する口座を分ける。生活費の口座に混ぜると記録を追いにくくなります。別の口座なら出入りが一目で追えます。
5. すぐに大きく動かさない。分配や不動産の購入のような大きな判断は、税の扱いを確認してからにしてください。

次にやること：申告書との関係を確かめる

当せん金だけを受け取った年については、そのために確定申告をする必要はありません。申告書に当せん金を書く欄もありません。一方で、別の理由で申告が必要な方は、その申告を通常どおり行います。個人事業主の方、給与以外の所得がある方、医療費控除の手続きをする方などです。その申告書に当せん金を含める必要はない、というだけの話です。

その年にあったこと	申告書での扱い
宝くじの当せん金だけ	書かない（当せん金のための申告は不要）
宝くじの当せん金＋事業の所得	事業の所得だけを通常どおり申告。当せん金は書かない
宝くじの当せん金＋競馬などの払戻金	払戻金だけを一時所得として計算し、申告書の「一時」の欄に書く
当せん金を家族に渡した	受け取った家族の側で、贈与税の申告が要るかを確かめる
当せん金を運用して利益が出た	利子・配当・売却益として、内容に応じて申告

一時所得がある場合は、特別控除を引いた後の金額を第一表の「収入金額等」の「一時」の欄に、その2分の1を「所得金額等」の「総合譲渡・一時」の欄に書く形が、国税庁の手引きで案内されています。欄の記号や番号は年分で変わることがあるので、提出する年の手引きか、国税庁の確定申告書等作成コーナーの画面の案内に沿って入力してください。自分が申告の必要な側か迷ったら確定申告はいくらから必要？、提出のやり方はe-Tax確定申告のやり方で確認してください。

なお「非課税だから記録は要らない」と考えるのは少し違います。まとまった入金があると、資金の出所を尋ねられることがあります。疑われているという話ではなく、説明できる資料があれば一度で終わるという手続きの話です。当せん証明書と振込の記録があれば足ります。

申告の道具をこれから選ぶ方は、確定申告をスマホだけで済ませたい人の会計ソフト・アプリの選び方や白色申告の人に会計ソフトは必要？で比べてから決めると迷いが減ります。

よくある質問（FAQ）

Q. 一等が当たっても、本当に所得税はかからないのですか？

A. 当せん金付証票法にもとづくくじの当せん金には所得税を課さないと法律に定められているため、金額の大小にかかわらず同じ扱いです。確定申告も、当せん金のためには必要ありません。売上金のうち相当な部分が公共の事業に回る仕組みで、受け取る側では改めて課税しない設計です。

Q. スクラッチの数万円程度でも扱いは同じですか？

A. 同じです。ジャンボ、ロト、ナンバーズ、スクラッチはいずれも同じ法律にもとづくくじなので、当せん金は非課税とされています。少額だから非課税、高額だから課税という線引きはありません。

Q. 職場の共同購入で当たりました。どう受け取るのが安全ですか？

A. 代表者がまとめて受け取ってから配るのではなく、受け取りの窓口で共同購入であることを伝え、人数分に分けて受け取る方法を確認してください。あとから分ける形だと、代表者から他の人への贈与として扱われる場面が出てきます。

Q. 同じ年に競馬でも大きく当たりました。合わせて計算するのですか？

A. 合わせません。宝くじの当せん金は非課税なので計算に入れず、競馬の払戻金だけを一時所得として計算します。収入からその収入を得るために支出した金額を引き、特別控除（最高50万円）を引いて、残りの2分の1が他の所得と合算される流れです。

Q. 当せん金を親に渡したいのですが、何に気をつければよいですか？

A. 当せん金であっても、人に渡す行為は贈与として扱われる性質のものです。課税の基準や計算方法は国税庁の案内で確認し、金額が大きいなら渡す前に税理士に相談を。渡してからでは対応できる範囲が狭くなります。

まとめ

宝くじ・ロト・スクラッチの当せん金と税金について、要点を整理します。

• 当せん金付証票法にもとづくくじの当せん金は、所得税が非課税とされている。申告も不要
• 非課税なのは受け取りという入口だけ。分配・贈与・相続・運用では別の税の話になる
• 共同購入は受け取りの時点で人数分に分けるのが確実。あとから配ると贈与として扱われる場面がある
• 競馬やパチンコ、懸賞は課税される側。同じ年にあれば、その分だけを一時所得として申告する
• 券は支払期間内に受け取り、当せん証明書と振込の記録を残す

思いがけない当せんに出会ったら、まず券を保管し、受け取りの手順を確認する。分配や大きな買い物は、税の扱いを確かめてから決める。この順番を守るだけで済みます。

※本記事は2026年10月時点の法令・運用を前提にしています。税制は改正されることがあり、個別の事情で結論が変わります。実際の申告・判断は、国税庁の案内や税理士などの専門家にご確認ください。